FX投資は税金がかかるの？税率は何パーセント？確定申告は必要かを詳しく解説

FXは株式とは違ってレバレッジを効かせることで少額でも取引が可能です。

トレンドに乗った取引ができれば、少額資金でも利益を発生しやすくなりますね。

投資で利益が発生すれば、税金は納める義務が発生しますので、

について解説をしていきます。

FX投資の税金について

ＦＸ取引における税金の種類と税率

ＦＸ投資に掛る税金の種類

ＦＸで得た報酬は、下記の税金を納めなくてはいけません。

ＦＸ取引で得た利益が課税の対象となります。

必要経費は差し引きできるため以下の計算式で算出します。

税率は何パーセント？

ＦＸ取引にかかる税金の税率は、下記のとおりです。

合計すると2037年までは

この税率は一律課税なので、税率の変動はありません。

ＦＸは他の投資と違い税率が優遇されているので、利益が多く出せれば手元に残る金額が多くなるというメリットがあります。

FX取引で確定申告が必要な人

FXで年間で利益が発生すると確定申告が必要になります。

FXで得られた利益は『雑所得』として扱われ、その中でも「先物取引に係る雑所得等」という扱い問なる為、給与所得や事業所得といった他の所得と合算しません。

これを「申告分離課税」と呼びますが、FX単独で得られた利益のみを課税対象として計算をします。

確定申告の対象はその年の1月1日から12月31までのFX取引得た利益に税率（20.315％）を掛けて計算します。

FXで確定申告が不要なケース

基本的には、FX取引で1年間で利益が発生すれば納税義務が発生するのですが、以下に該当する方は確定申告が不要です。

上述したように

サラリーマンは、給料以外の別収入の合算額が20万円を超えると確定申告が必要で、個人事業主や主婦などは所得合計金額が48万円以上なら確定申告をしましょう。

確定申告をしないとどうなるの？

確定申告しなくても税務署に筒抜けです。

ＦＸ会社に、FX口座を開設するときにマイナンバーカードの番号を通知していますので、納税しなければ確実に税務署にバレますので、追徴課税が課されます。

ですから、『確定申告』は絶対にやっておくべきですよ。

FXで年間で損益となった時の対処

FXで1年を通してマイナス益となった場合は、確定申告は必要ありません。

但し3年間は繰越ができるため、1年目に損失を出した時に確定申告でマイナスが発生したことをしておくと、翌年に利益が発生した分と差し引きされます。

FX以外の株式投資などの「先物取引に係る雑所得等」に当てはまるものを複数やっていた場合は、「損益通算」といって差し引きできます。

FXで50万円の利益がでていて、他の先物取引で35万の損失がでていると差し引きで15万の利益となりますので、申告の必要はないということになります。

ＦＸ取引に掛かる税金の計算方法について

ＦＸの税金の計算方法は、以下のように計算します。

FX取引の利益＝為替差益＋スワップポイント－諸経費

だったとして計算してみますね。

FX取引の利益＝65万⁺3万-5万＝57万円

税金＝57万×20.315％（0.20315）＝115,795円

確定申告のやり方について

確定申告は、WEBでも申請（e-tax）が可能になっていますので、税務署に出向く必要はないので便利だと思います。

マイナンバーカードがあれば申請できますよ。

詳細は国税庁のホームページを参照してください。

確定申告の期間は、原則としてその年の翌年2月16日から3月15日となっています。

確定申告に必要な書類について

確定申告に必要な書類は、下記のものになります。

これらを作成して郵送するという方法も可能ですが、心配な方はWEB申請（e-tax）サービスを利用するのが良いと思います。

まとめ

ＦＸ投資は利益が出せるようになれば、手元に残るお金は最も高いので、お勧めの投資法の一つです。

当ブログでは、FXの無料講座を案内していますので参考になれば幸いです。